家賃収入の確定申告で経費にできるもの・できないもの完全一覧【不動産投資】

不動産所得の基本：収入－経費＝課税対象

経費にできる代表例

• 管理費・修繕費

• 固定資産税・都市計画税

• 減価償却費

• ローン利息（元本は不可）

• 火災保険料・地震保険料

• 管理会社への委託料

• 仲介手数料

• 広告費（入居者募集）

• 交通費・通信費（物件管理のため）

グレーになりやすいもの

• 自宅兼事務所の家賃や光熱費

• 車両費

• セミナー参加費・書籍代

→ 「不動産投資に直接必要か」で判断する

経費にできないもの

• ローン元本返済

• プライベートの飲食費

• 生活費全般

原状回復費用は経費？資産？

原状回復費用の具体的な仕訳や判断基準は
https://wataiki.com/genjokaifuku/

経費計上を間違えるとどうなるか

• 税務調査で否認

• 追徴課税

• キャッシュフロー悪化

まとめ：迷ったら「収益を生むために直接必要か」で判断

不動産所得の帳簿付けを手作業でやるのはかなり大変です。 家賃、修繕費、減価償却を自動で管理できる会計ソフトを使うと、確定申告が一気に楽になります。

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