不動産投資をしていると、「税務調査に入られたらいくら払うことになるのか？」と不安になる方も多いのではないでしょうか。
実際には、税務調査＝必ず重い罰則というわけではありません。
しかし、申告ミスや経費の過大計上がある場合には、追徴課税が発生することもあります。
この記事では、
- 税務調査で実際に請求されるお金の内訳
- どのくらいの金額になるのか
- 負担を最小限に抑える方法
を実務目線で解説します。
税務調査で払うことになるお金の内訳
税務調査で追加で支払う可能性があるのは、主に次の3つです。
① 本税（不足していた税金）
申告漏れや経費否認により、本来払うべきだった税金が追加で発生します。
② 加算税
- 過少申告加算税（通常10％）
- 無申告加算税
- 重加算税（悪質な場合は35～40％）
③ 延滞税
本来の納期限からの遅れに対して利息のように課されます。
実際にいくら払うことになるのか？
例えば、経費を過大計上していた結果、税額が50万円不足していたケースを考えてみます。
- 本税：50万円
- 過少申告加算税（10％）：5万円
- 延滞税：約1～2万円（期間による）
合計で約56～57万円の支払いになる可能性があります。
金額が大きくなるほど、負担も比例して増えます。
不動産投資で調査対象になりやすいポイント
- 経費率が極端に高い
- 減価償却の計算ミス
- 赤字が長年続いている
- 家事按分が不自然
特に減価償却や修繕費の処理は、否認されやすいポイントです。
税務調査を完全に防ぐことはできるのか
税務調査を100％防ぐ方法はありません。
しかし、リスクを大幅に下げることは可能です。
- 帳簿を正確につける
- 証憑を整理しておく
- 減価償却を正しく計算する
- 無理な経費計上をしない
追徴課税リスクを減らす現実的な方法
税務調査で多く指摘されるのは、手計算やエクセル管理によるミスです。
不動産投資に対応した会計ソフトを使えば、
- 減価償却の自動計算
- 仕訳の自動化
- 申告書との整合性チェック
が可能になり、リスクを大幅に減らせます。
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まとめ
不動産投資の税務調査で支払う金額は、
不足税額＋加算税＋延滞税です。
金額が大きくなると負担も大きくなります。
日頃から正確な帳簿管理を行うことが、最大のリスク回避策です。
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