不動産所得の必要経費一覧【完全版】経費になるもの・ならないものを解説

不動産投資で利益を出すために重要なのが「必要経費の正しい計上」です。

この記事では

• 経費になるもの一覧
• 経費にならないもの
• 判断に迷いやすい支出

をわかりやすく解説します。

不動産所得の必要経費とは

必要経費とは、不動産収入を得るために直接必要な支出です。

所得税法上

• 収入を得るために必要
• 業務に関連する

この2つを満たすものが対象です。

不動産所得の必要経費一覧（完全版）

① 管理費・管理委託費

• 管理会社への委託料
• 共用部管理費
• 入居者対応費

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修繕費との違いはこちら

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② 修繕費

• 原状回復費
• 設備修理
• 壁紙張替え
• 給湯器交換（原状回復レベル）

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修繕費と資本的支出の判断基準

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③ 減価償却費

建物・設備など高額資産は一括経費にならず減価償却します。

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減価償却の計算方法

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④ 租税公課

• 固定資産税
• 都市計画税
• 登録免許税
• 不動産取得税（取得時）
• 印紙税

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⑤ 借入金利息

• ローン利息部分
• 保証料
• 融資手数料

※元本返済は経費になりません。

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⑥ 保険料

• 火災保険
• 地震保険
• 施設賠償責任保険

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⑦ 仲介手数料・広告費

• 入居者募集広告費
• 仲介手数料
• 更新手数料

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⑧ 交通費・通信費

• 物件確認の交通費
• 管理連絡の電話代
• 郵送費

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⑨ 税理士報酬・会計ソフト

• 税理士費用
• 確定申告ソフト
• 帳簿管理ソフト

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不動産所得の仕訳まとめ

経費にならないもの

• ローン元本返済
• 個人的な生活費
• 所得税・住民税
• 私用交通費
• 資産価値を上げるリフォーム（資本的支出）

判断に迷いやすい支出

確定申告を楽にする方法

必要経費の漏れを防ぐには会計ソフトの利用がおすすめです。

• 自動仕訳
• 銀行連携
• 確定申告書作成

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まとめ

不動産所得では経費計上の正確性が税額に大きく影響します。

• 収入との関連性があるか
• 資産価値を上げる支出か

迷った場合は税理士や会計ソフトを活用しましょう。