青色申告10万円・55万円・65万円控除の違い｜不動産投資はどれを選ぶ？

青色申告には10万円・55万円・65万円の3種類の控除があります。

・何が違うの？
・不動産投資はどれになる？
・65万円を選ぶべき？

この記事では、不動産投資の青色申告における控除額の違いをわかりやすく解説します。

青色申告控除の違い（一覧）

控除額が大きいほど節税効果は高くなりますが、条件も厳しくなります。

10万円控除の特徴

10万円控除は最も条件が緩い控除です。

特徴

• 簡易的な帳簿でOK
• 事業規模でなくても可能
• 節税効果は小さい

不動産投資で戸数が少ない場合などに適用されることがあります。

55万円控除の特徴

55万円控除は複式簿記で帳簿を作成し、決算書を提出する場合に適用されます。

特徴

• 複式簿記が必要
• 貸借対照表・損益計算書提出
• 電子申告なしでも可能

65万円控除の条件を一部満たさない場合に55万円控除となります。

65万円控除の特徴（最も節税効果が高い）

65万円控除は最も節税効果が大きい制度です。

主な条件

• 事業的規模（5棟10室基準）
• 複式簿記
• 決算書提出
• e-Taxによる申告

詳しい条件はこちらで解説しています。

▶ 不動産投資の青色申告65万円控除の条件

不動産投資はどれを選ぶべき？

可能であれば65万円控除を目指すのがおすすめです。

理由

• 節税効果が大きい
• 税務管理が明確になる
• 税務調査リスクを減らせる

ただし小規模な不動産投資では10万円控除となる場合もあります。

65万円控除を目指すなら会計ソフトが現実的

65万円控除には複式簿記や決算書作成が必要です。

• 減価償却計算
• 経費区分
• 帳簿作成

これらを手作業で行うのはかなり大変です。

不動産投資向け会計ソフトはこちらで比較しています。

▶ 不動産投資向け会計ソフト比較

白色申告との違い

青色申告を選択しない場合は白色申告となります。

白色申告についてはこちらで解説しています。

▶ 不動産投資の白色申告とは

まとめ

青色申告控除の違いは以下です。

• 10万円：簡易記帳
• 55万円：複式簿記
• 65万円：複式簿記＋電子申告＋事業規模

不動産投資では節税効果の大きい65万円控除を目指す人が多いです。

帳簿管理を効率化したい場合は会計ソフトの利用も検討するとよいでしょう。

▶ 不動産投資向け会計ソフトを確認する