不動産投資では、減価償却などの影響で帳簿上「赤字」になることは珍しくありません。
しかし、
「赤字が続くと税務署に目をつけられるのでは？」
「税務調査に入りやすくなる？」
と不安に感じる方も多いのではないでしょうか。
この記事では、
- 赤字申告は本当に危険なのか
- 税務署が見るポイント
- 調査リスクを下げる方法
を実務目線でわかりやすく解説します。
赤字申告＝すぐ税務調査になるわけではない
結論から言うと、赤字だからという理由だけで税務調査に入られることはありません。
不動産投資では、
- 減価償却による帳簿上の赤字
- 購入初年度の経費増加
- 空室発生による一時的赤字
はよくあるケースです。
合理的な理由があれば問題ありません。
税務署が注意する赤字のパターン
- 毎年多額の赤字が続いている
- 経費率が極端に高い
- 家事按分が不自然
- 給与と損益通算して税額を大きく下げている
特に「節税目的が強すぎる赤字」はチェック対象になりやすいと言われています。
赤字が続くとどうなるのか
税務署は、
「本当に事業として成立しているか」
を確認することがあります。
継続的に利益が出る見込みがない場合、
事業性を疑われる可能性もゼロではありません。
ただし、家賃収入があり、
通常の賃貸経営を行っている限り、
過度に心配する必要はありません。
赤字申告でやりがちなミス
- 減価償却の計算ミス
- 修繕費と資本的支出の誤り
- 証憑の保管不足
- 帳簿の未整備
赤字そのものよりも、
「帳簿の不備」が調査リスクを高めます。
赤字でも問題にならないために必要なこと
重要なのは、赤字であっても
「根拠のある数字」で説明できる状態にしておくことです。
不動産投資に対応した会計ソフトを使えば、
- 減価償却の自動計算
- 修繕費の適切な処理
- 帳簿と申告書の整合性管理
が可能になります。
税務リスクを抑えるためにも、
日頃からの管理体制が重要です。
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まとめ
不動産投資で赤字申告をしても、
それだけで税務調査になるわけではありません。
しかし、帳簿不備や不自然な経費処理があると
リスクは高まります。
赤字でも説明できる状態を整えておくことが、
最大のリスク対策です。
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